लेखा परीक्षा के- विदेशी मुद्रा - लेन-देन में बैंकों

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जाना पड़ता है, तो प्रश्न यह है कि यह क्या है। यह नया और भयानक बैंकिंग सॉफ्टवेयर कैसे करें आदि। पहली बार घबरा जाना सामान्य है लेकिन बाद में सब कुछ आसानी से चलना शुरू हो जाता है। मेरे मामले में ऐसी बातें हुईं, मैं अकेले स्टेशन से बाहर था। तो क्या खोने के बजाय क्या करना है, हम सिर्फ वहां से चीजें सीख सकते हैं। यदि हम बैंकों के समवर्ती लेखापरीक्षण करते हैं तो हम बहुत बैंकिंग कोर ज्ञान, नए बैंकिंग सॉफ्टवेयर, आरबीआई मानदंड और कई और अधिक सीख सकते हैं। इसलिए नए लेखों की सहायता से समवर्ती लेखापरीक्षा के लिए मैं इस लेख को लिखने जा रहा हूं ताकि वे इस से बौद्धिक लाभ कर सकें। बैंकों के समवर्ती लेखापरीक्षा का संचालन करने के लिए हमें आम तौर पर निम्नलिखित चीजों की पूर्ति करनी चाहिए: हर सुबह हमें नकद बहीखाता बैंक के नकद शेष राशि की जांच करनी होगी जिसमें नकद शेष के बारे में सभी विवरण दैनिक आधार पर लिखा जाता है और प्रबंधक और कैशियर प्राधिकरण करते हैं। एक महीने में हमें बैंक और एटीएम (यदि कोई हो) आश्चर्यजनक रूप से हाथ में नकदी का भौतिक सत्यापन करना होगा और यदि कोई भी विसंगति रिपोर्ट में रिपोर्ट की जाएगी तो। यह समवर्ती लेखापरीक्षा का सबसे संवेदनशील और महत्वपूर्ण हिस्सा है। केवाईसी का अर्थ है आपका कस्टमरडक्लो, ग्राहक पहचान प्रक्रिया के लिए इस्तेमाल किया गया शब्द। इसमें खाते के लाभार्थी, फंड के स्रोत, कस्टमरस्क्वास व्यवसाय की प्रकृति आदि की वास्तविक पहचान निर्धारित करने के लिए उचित प्रयास करना शामिल है, जो बदले में बैंक को अपने जोखिम को समझदारी से प्रबंधित करने में मदद करता है। केवाईसी जांच में जिन प्रमुख चीजों का हम पालन करते हैं, वे पहचान प्रमाण और पते के सबूत हैं। हमें यह सुनिश्चित करना चाहिए कि एओएफ (खाता खोलने का फॉर्म) ठीक से भरा हुआ है या नहीं। बैंक में नए ग्राहक को पेश करने वाले परिचयकर्ता को कम से कम 6 महीने के लिए निष्क्रिय खाते में गिरने के बिना अपना खाता बनाए रखना चाहिए था। एओएफ में बैंक में खाता खोलने के लिए आवश्यक दस्तावेजों का स्पष्ट रूप से उल्लेख किया गया है। हाल ही में आरबीआई ने केवाईसी मानदंडों का पालन न करने के लिए कुछ राष्ट्रीयकृत बैंकों और अन्य बड़े बैंकों पर जुर्माना लगाया है और इसलिए एक समवर्ती लेखापरीक्षक के रूप में हमें ग्राहकों के केवाईसी पालन सुनिश्चित करना चाहिए और किसी भी अनियमितता को रिपोर्ट में उचित रूप से सूचित किया जाना चाहिए। हमें शाखा अधिकारियों के साथ प्रमुख अनियमितताओं पर भी चर्चा करनी चाहिए और समाधान के लिए तत्पर होना चाहिए। 3. ऋण और अग्रिम जांच: बैंकिंग संचालन ऋण और अग्रिमों और उनकी अनुपालन के सबसे संवेदनशील भाग। दस्तावेज रजिस्टर के लिए बैंक के ऋण प्रबंधक से पूछने के लिए नए स्वीकृत ऋण और अग्रिमों की जांच करने के लिए और वेर्सकॉल हमें यह प्रदान करते हैं। दस्तावेज़ रजिस्टर केवल बैंक द्वारा उनके अग्रिमों के लिए बनाए गए एक रजिस्टर नहीं है, जिसमें वे आम तौर पर पार्टी का नाम, स्वीकृति के विवरण, पार्टी से बैंक आदि को प्रस्तुत किए गए कागजात लिखते हैं और शाखा के दोनों प्रबंधक और प्रबंधक द्वारा सत्यापित किया जाता है। किसी भी प्रगति को सत्यापित करने के लिए निम्नलिखित महत्वपूर्ण मुद्दे हैं: - केवाईसी मानदंडों की पूर्ति और एओएफ के उचित झुकाव - क्या सीआईबीआईएल (केंद्रीय सूचना ब्यूरो ऑफ इंडिया लिमिटेड) की रिपोर्ट अच्छी है या नहीं। सीआईबीआईएल की रिपोर्ट में उच्च अंक उस पार्टी की अधिक विश्वसनीयता दिखाते हैं। - ऋण स्वीकृति के लिए उचित दस्तावेज पार्टी द्वारा सबमिट किए गए हैं या परियोजना रिपोर्ट की तरह नहीं हैं, पिछले कुछ वर्षों से मामले का बयान और मामलों के अनुमानित बयान अगर परियोजना नया है तो पूर्ण प्रमाण प्रक्षेपण और चार्टर्ड एकाउंटेंट या विशेषज्ञ द्वारा अधिकृत रूप से अधिकृत संबंधित क्षेत्रों पर - यदि ऋण व्यक्तिगत ऋण है तो वाहन ऋण आरसी के लिए, ऋण के उद्देश्य का उल्लेख किया जाना चाहिए, परिवहन परिवहन विभाग के साथ संयुक्त पंजीकरण आवश्यक है, वाहन की खरीद की तारीख से एक महीने के भीतर मूल चालान की प्रतिलिपि भी आवश्यक है। - बैंक के साथ गिरवी प्राथमिक और संपार्श्विक सुरक्षा का विवरण आरओसी के साथ प्रभार का निर्माण - फॉर्म को कम से कम एक गारंटर द्वारा हस्ताक्षरित किया जाना चाहिए। - सीसी (कैश क्रेडिट) अकाउंट पार्टी के लिए संबंधित महीने के अंत से 7 दिनों के भीतर स्टॉक स्टेटमेंट जमा करना होगा। और हमें डीपी (ड्राइंग पावर) गणना की जांच करनी चाहिए। - स्टॉक के बीमा की समाप्ति और बैंक के साथ गिरवी गई सुरक्षा की समाप्ति की पुष्टि के लिए बीमा रजिस्टर देखें। - पार्टी के खाता बयान की जांच करने के लिए वॉर्सकोव और यदि कोई संदेह पैदा होता है तो उस लेन-देन को देखने के लिए उसको साफ़ करना चाहिए। - एनपीए और संभावित एनपीए को ध्यानपूर्वक चेक किया जाना चाहिए। और एनपीए से राशि वसूलने के लिए बैंक द्वारा किए गए प्रयास देखें - ब्याज, किश्तों आदि के भुगतान में नियमितता देखें - यदि विज्ञापन तदर्थ सीमा बैंक द्वारा प्रदान की जाती है तो खाते के समान और उचित कार्य के पुनर्भुगतान की जांच करें क्योंकि कोई तदर्थ सीमा नहीं है अनियमित अग्रिम के लिए प्रदान किया जा सकता है तदर्थ सीमा का मतलब अस्थायी रूप से किसी मौजूदा ग्राहक को कुछ राशि प्रदान करना है जब बैंक द्वारा प्रदान की गई निश्चित सीमा खर्च के लिए अपर्याप्त है। इसे 15 से 30 दिनों के भीतर चुकाया जाना चाहिए। आम तौर पर विज्ञापन हॉक सीमा प्रदान करने की सीमा होती है जो बैंक को बैंक से भिन्न होती है। आम तौर पर हमें कुछ उच्च संतुलन खाते और लेन-देन का निशान देखना होगा। अगर कोई गैर-ऑपरेटिव खाता है तो उसके लिए उन्हें ऑपरेटिव बनाने का प्रयास करने के लिए wersquaw। हमें यह देखना होगा कि ब्याज कोड और दरों को सही तरीके से सिस्टम में खिलाया गया है, ब्याज दरों में कोई भी बदलाव सिस्टम में प्रभावी ढंग से खिलाया जाता है या नहीं आदि। यदि आपकी ऑडिटिंग शाखा को विदेशी मुद्रा लेनदेन करने के लिए अधिकृत किया गया है तो आप भाग्यशाली हैं कि आपको मिल गया है विदेशी मुद्रा के बारे में जानने के लिए विदेशी मुद्रा में, हम विनिमय दर में परिवर्तन और पुस्तकों में उनका सही मूल्यांकन देखते हैं। विदेशी मुद्रा में बैंक, लाभ और हानि के साथ उपलब्ध विदेशी मुद्रा। विदेशी मुद्रा के संबंध में कुछ आरबीआई दिशानिर्देश हैं और हमें इसके समान पालन करना होगा। यह समवर्ती लेखापरीक्षा का सबसे महत्वपूर्ण और संवेदनशील हिस्सा है। अधिकांश बैंकों में कुछ आय रिसाव होते हैं और हमें यह पता लगाना होगा कि निम्नलिखित कारणों से आम तौर पर आय रिसाव उत्पन्न होता है और हमें यह देखना होगा कि: - ऋण के वितरण के दौरान बैंक द्वारा प्रोसेसिंग फीस, अग्रिम शुल्क और अन्य शुल्क के प्रभारी। - प्रणाली में ब्याज दरों के गलत खिला। - विदेशी मुद्रा लेनदेन आदि में लाभ की गलत गणना। बैंक के इन प्रकार के राजस्व हानि पर काबू पाने के लिए हम एक लेखा परीक्षक के रूप में विभिन्न शुल्कों की गणना और वास्तविकता के माध्यम से जाते हैं। हालांकि बैंक बेहद बुद्धिमान सॉफ़्टवेयर पर काम कर रहे हैं, लेकिन मानवीय त्रुटियों के कारण ऐसे प्रकार के रिसाव पैदा होते हैं और हमें उन कम से कम करना होगा आईसीएआई और बैंक दोनों मैनुअल को राजस्व लेखापरीक्षा के लिए प्रदान करते हैं, अगर हम उस माध्यम से बहुत सावधानी से देखते हैं तो हम रिसाव को और अधिक प्रभावी ढंग से समझ सकते हैं। हमें सिस्टम से विभिन्न एमआईएस रिपोर्ट तैयार करने और उन्हें विश्लेषण करने होंगे। अगर बैंक शुल्क का प्रभार लेता है तो उसकी आय में कमी आई बैंक का प्रदर्शन बहुत कमजोर दिखता है, इस वजह से बाजार पर इसका हिस्सा गिरता है। दूसरी ओर, अगर बैंक ऐसी चीजों का प्रभार करता है तो बैंक का गलत प्रदर्शन दिखाया जाता है और इसके कारण ग्राहक गुमराह हो सकता है। क्लाइंट्स के सच्चे और निष्पक्ष प्रदर्शन को जूता करने के लिए यह लेखा परीक्षक का पहला चेहरे का कर्तव्य है। 7. हाउसकीपिंग और कंप्यूटर: एक समवर्ती लेखापरीक्षक के रूप में हमें शाखा के समग्र आवास रखरखाव की जांच करना होगा। चाहे शाखा सुरक्षित क्षेत्र में स्थित हो या न हो, बैंक द्वारा सुरक्षा वाल्शों को अपनाया जाता है, लॉकर्स, कंप्यूटर, इसके सॉफ़्टवेयर और इसकी सुरक्षा इत्यादि की सुरक्षा आदि यह बैंक की एक महत्वपूर्ण नौकरी है जो अपने ग्राहकों को प्रेषण सुविधा प्रदान करती है। हम एक लेखा परीक्षक के रूप में प्रेषण के निशान की जांच करनी चाहिए। यदि विदेशी देश में प्रेषण किया गया तो विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम, 1 999, आरबीआई के दिशानिर्देश आदि का पालन किया जाता है या नहीं। बैंकों के अन्य कई क्षेत्र हैं और जहां तक ​​संभव हो हमें सभी क्षेत्रों को कवर करना है, क्योंकि धोखाधड़ी वाले प्रवण क्षेत्रों में हो सकता है हमें जांच की समाशोधन प्रक्रिया, संग्रह के बिल और अन्य बिलों को ठीक से जांच करनी चाहिए। आशा है कि यह लेख निश्चित रूप से आप लोगों को समवर्ती लेखापरीक्षा के लिए जा रहे हैं। बैंक ऑफ बड़ौदा फॉरेक्स घोटाले के बारे में जानने के लिए बैंक ऑफ बड़ौदा फॉरेक्स घोटाले में 5 चीजों के बारे में जानने के लिए रीडेंट्स की सिफारिश की गई है। 6 बैंकों के 6000 करोड़ रुपये से अधिक अवैध धनराशि । जांच जल्द ही अधिक बैंकों और कंपनियों को प्रकट करने की संभावना है। बैंक ऑफ बड़ौदा विदेशी मुद्रा घोटाला: 6 गिरफ्तार, 6000 करोड़ से अधिक गैरकानूनी प्रेषण जांच जल्द ही अधिक बैंकों और कंपनियों को प्रकट करने की संभावना है। बैंक ऑफ बड़ौदा और एचडीएफसी बैंक के कर्मचारियों सहित छह लोगों को गिरफ्तार किया गया है जिसे अब विदेशी मुद्रा घोटाला कहा जाता है। लेकिन मीडिया में आने वाले विवरण से पता चलता है कि यह केवल एक बड़ा घोटाला है। अधिक सिर रोल करने की संभावना है और अधिक बैंक पूछताछ एजेंसियों के स्कैनर के तहत आ सकते हैं। बोरोडा फॉरेक्स स्कैम के बैंक पर हमारे विशेष कवरेज से अधिक पढ़ें हम इस बात पर नज़र डालते हैं कि यह घोटाला कैसा है। 1) घोटाले और इसकी कार्यप्रणाली बैंक ऑफ बड़ौदा (बीओबी) ने दिल्ली में अपनी अशोक विहार शाखा से कुछ असामान्य लेनदेन देखा, जो एक अपेक्षाकृत नई शाखा है, जो 2013 में केवल विदेशी मुद्रा लेनदेन स्वीकार करने के लिए अनुमति प्राप्त कर चुकी थी। एक साल के भीतर, इसके विदेशी मुद्रा कारोबार दिल्ली के अशोक विहार शाखा ने 21,529 करोड़ रुपये की कमाई की। मामले पर कार्यरत केंद्रीय जांच ब्यूरो (सीबीआई) और प्रवर्तन निदेशालय (ईडी) के साथ, बैंक ने सरकारी एजेंसियों को सतर्क कर दिया था। बीओबी की कुछ शाखाओं और कुछ कर्मचारियों के घरों पर पिछले सप्ताह के अंत में छापे गए थे। छापे 1 अगस्त 2014 और 12 अगस्त 2015 के बीच हांगकांग के लिए कथित तौर पर 6,172 करोड़ रुपये के कथित अवैध प्रेषण के संबंध में थे। Letrsquos अब इन अवैध प्रेषणों की कार्यप्रणाली को देखते हैं। प्रथम दृष्ट्या ऐसा लगता है कि दो अलग-अलग प्रकार के लेन-देन हुए, लेकिन दोनों लेनदेन संबंधित हो सकते हैं। मनी लॉन्डर्स द्वारा उपयोग किए गए लेन-देन में से एक पर कार्यप्रणाली में कुछ भी नया नहीं है जो सरकारी योजनाओं का शोषण करके त्वरित पैसा कमाते हैं। लेकिन दूसरे व्यक्ति जो दिलचस्प है I लेनदेन एक ndash निर्यात योजनाओं का शोषण पहली लेन-देन में, एक कंपनी या एक व्यक्ति सरकार की शुल्क वापसी योजना का लाभ उठाने के लिए अपनी नकली कंपनियों को उच्च कीमत पर सामान निर्यात करता है। कर्तव्य की कमी सरकार द्वारा प्रदत्त रकम है जो निर्यात की गई वस्तुओं के निर्माण के लिए प्रयुक्त कच्चे सामग्रियों पर कस्टम शुल्क और उत्पाद शुल्क और सेवा सेवाओं पर सेवा कर के भुगतान के लिए भुगतान करती है। सरकार निर्यात को बढ़ावा देने के लिए ड्यूटी वापसी योजना का उपयोग करती है। यहाँ एक उदाहरण है। मान लीजिए कि परिधान कंपनी 1,000 रुपये के शर्ट बेचती है जिसके लिए उसने 500 रुपये के कपड़े और अन्य सामग्री का इस्तेमाल किया। कपड़ा या अन्य सामग्रियों के आयात पर कस्टम ड्यूटी या घरेलू खरीद पर लगाए गए एक्साइज ड्यूटी और सेवाओं के सभी निविष्टियों पर सेवा कर का भुगतान सरकार द्वारा वापस किया जाएगा। यदि 20 प्रतिशत टैक्स अपने कच्चे माल पर चुकता है, तो 100 रुपये (500 रुपये का 20 फीसदी) शुल्क वापसी के रूप में दावा किया जा सकता है। इस मामले में, डमी कंपनियों को हांगकांग में खोला गया था। विदेश में खड़ी विदेशी मुद्रा विनिमय ब्लैक मनी वाले निर्यातक, इन संस्थाओं का उपयोग उन ग्राहकों के रूप में करते थे जो लेन-देन को वास्तविक देखने के लिए वापस भारत भेजते हैं। पूरे लेनदेन बंद होने के बाद से विदेशी मुद्रा प्राप्त करने पर सरकार ने निर्यातक को ड्यूटी वापसी राशि का भुगतान किया। समस्या यह है कि ईडी के मुताबिक, आरोपी व्यापारियों ने कुचलने वाले फंडों के लिए कस्टम ड्यूटी, टैक्स और ओवर-क्लेम ड्यूटी कमियों से इजाफा किया है। ईडी का कहना है कि आरोपी ने नकद कंपनियों और विदेशी व्यापारिक संस्थाओं में विशेष रूप से हांगकांग में निर्यात मूल्य पर निर्यात मूल्य और बाद में ड्यूटी की कमी का दावा किया। कंपनियां इन नकली संस्थाओं के माध्यम से अपना निर्यात करती हैं जो माल की कीमत पर माल बेचते हैं और ड्यूटी वापसी का दावा करने के लिए अपने स्वयं के पैसे से पैड करते हैं। परिधान के उदाहरण में, यदि बेची जाने वाली वस्तुओं का बाजार मूल्य 900 रुपये है, तो डमी कंपनी बाजार में बेची जाएगी और 900 रुपये का एहसास करेगी लेकिन अपने भारतीय निर्यातक को 1000 रुपये अपने आप से जोड़कर 100 रुपये भेज देगी। यह तंत्र दो उद्देश्यों को प्राप्त करता है एक विदेश में रहने वाले गैरकानूनी काले धन भारत में सफेद धन के रूप में आते हैं और निर्यातक अपनी खुद की निर्यात प्रोत्साहन योजनाओं के माध्यम से सरकार को धोखाकर अतिरिक्त आय भी उत्पन्न करता है। स्टॉक एक्सचेंजों के लिए अपने संचार में आयात के लिए दो अरब अग्रिम प्रेषण लेनदेन ने कहा है कि मई 2014 से अगस्त 2015 के बीच, 3,500 करोड़ रुपए के 5853 विदेशी विदेशी प्रेषण, मुख्य रूप से आयात 39 के लिए 39 पैसे के प्रेषण के उद्देश्य के लिए दर्ज किया गया था। फंड को चालू खातों के माध्यम से विभिन्न विदेशी पार्टियों को 400 से लेकर 400 तक भेज दिया गया, मुख्य रूप से हांगकांग और एक संयुक्त अरब अमीरात में स्थित। आयात के लिए अग्रिम प्रेषण मूल रूप से भुगतान का भुगतान है जो एक आयातक अपने आयात की पुष्टि करता है। आम तौर पर, प्रारंभिक अग्रिम भुगतान किए जाने के बाद, एक निर्यातक शेष रकम या तो माल की प्राप्ति पर या अंतराल के बाद, विक्रेता के साथ वार्ता के आधार पर भेजता है। बैंकों ने अपने भाग में यह जांचना होगा कि शेष राशि किस प्रकार भेजी गई है और माल आयात दस्तावेजों के साथ इसकी पुष्टि करके उतरा है। इस लेन-देन में कार्यप्रणाली यह थी कि अशोक विहार शाखा में कई मौजूदा खाता खोल दिए गए थे। हमारी बैंकिंग प्रणाली के अनुसार, 100,000 तक का प्रेषण एक अलार्म नहीं बढ़ाता है और आयात के दस्तावेजों को बिना समर्थन के बिना स्वतः साफ़ कर देता है। रियाद के तहत पारित करने के लिए धन शोधनकर्ताओं ने इस बचाव का फायदा उठाया। उन्होंने अच्छी तरह से चुने हुए कमोडिटीज का चयन किया है जो गुणवत्ता, या फलों, दालों और चावल जैसी तेज कीमतों में उतार-चढ़ाव के कारण रद्दीकरण के लिए प्रवण हैं। घोटाला 2014 के मध्य तक हो रहा था जब कंपनियां हांगकांग में बनाई गई थीं एक ऐसी कंपनी, स्टार एक्जिम को 1 अगस्त 2014 को हांगकांग में शामिल किया गया था, जैसा कि डीएनए द्वारा रिपोर्ट किया गया था। लगभग एक ही समय में बैंक ऑफ बड़ौदासकोस अशोक विहार शाखा से धन हस्तांतरण शुरू हुआ। बैंक ऑफ बड़ौदा में अपने आंतरिक ऑडिट रिपोर्ट में उल्लेख किया गया है कि 6,000 करोड़ रुपये से अधिक का लेनदेन, उसी तारीख को शुरू किया गया था, जैसा कि हांगकांग में स्टार एक्जिम शामिल किया गया था और 12 अगस्त 2015 तक एक और साल तक जारी रहा। स्टार एक्जिम को शामिल किया गया था एच 10,000 की पेड-अप पूंजी के साथ और हांगकांग में एक उन्नत स्थान में स्थित है। लेकिन अधिक दिलचस्प companyrsquos मालिक का पता है। कंपनी झारखंड के पश्चिम सिंहभूम जिले के चाइबासा के खनन शहर में रहने वाले एक ओम प्रकाश रूंगा से संबंधित है। चाइबासा में यही पता एक छोटी कोयला ट्रेडिंग कंपनी फुलचंद सानवर्माल के नाम से भी पंजीकृत है। हांगकांग में स्टार एक्सिमर्सक्वोस का कार्यालय, कृष्णा ग्रुप लिमिटेड के एक-एक स्टॉप वित्तीय सलाहकार कंपनी अशोक रुंगटा द्वारा कब्जा कर लिया है। धन, जो कई हजारों डॉलर में चल रहा था, का मतलब भारत को चावल और काजू के आयात के लिए किया गया था। ये वास्तविकता में कभी भी आयात नहीं किए गए थे और न ही कोई चालान जो व्यापार को प्रमाणित कर सके। यद्यपि ट्रांसफर करने के आयात मार्गों के लिए लिस्वो एडवांस प्रेषण की मौजूदगी की खोज की गई है, जांच एजेंसियों द्वारा की गई गिरफ्तारी ड्यूटी ड्राबैक घोटाले में रही है। सीबीआई ने बीबीआरसीआरवीस अशोक विहार शाखा के प्रमुख एसके गर्ग और बैंक शाखा के विदेशी मुद्रा (विदेशी मुद्रा) के प्रमुख, जैनिस दुबे को आपराधिक साजिश और धोखाधड़ी के लिए गिरफ्तार किया। ईडी ने कमल कलारा को एचडीएफसी बैंक के विदेशी मुद्रा प्रभाग के साथ काम करने और तीन अन्य व्यक्तियों चंदन भाटिया, गुरुचरन धवन और संजय अग्रवाल (उनमें से कोई भी किसी भी बैंक के साथ काम नहीं कर रहा) mdash के साथ काम कर रहा है। ईडी का कहना है कि एचडीएफसी बैंक के कर्मचारी कलरा भाटिया और अग्रवाल को विदेश में भेजे गए प्रति डॉलर 30-50 पैसे के कमीशन के खिलाफ बीओबी के माध्यम से राशि भेजने में कथित तौर पर मदद कर रहे थे। Bhatiarsquos भूमिका भारत में कंपनियों बनाने और हांगकांग में स्थित कंपनियों को पैसा भेजने में था रेडीमेड कपड़ों के एक निर्यातक धवन ने भाटिया को मदद की। धवन ने कम से कम 6-7 महीनों में कम से कम 15 करोड़ रुपये की ड्यूटी कमेटी पर कब्जा कर लिया था। अग्रवाल कुछ समय के लिए अशोक विहार में बीबीआरसीकोस शाखा के माध्यम से 430 करोड़ रुपये के दागी दूषित विदेशी प्रेषण भेजने में सफल रहा था। रिपोर्टों में कहा गया है कि बीबी कर्मचारी समेत मध्य बिचौलियों और अन्य ऑपरेटरों की अधिक गिरफ्तारी निकट भविष्य में हो सकती है। सभी अभियुक्तों को कथित तौर पर कम से कम 15 फर्जी कंपनियों के लिए कथित बिचौलियों का आरोप लगाया गया है, जिसमें से कुल 59 शामिल थे। ईडी अब बाकी की 44 फर्जी फर्मों की गतिविधियों की जांच करने के लिए आगे की जांच कर रही है, जो इसी तरह से विदेशी स्थानों पर पैसे में पंप हैं। सवाल यह है कि यदि गिरफ्तार किए गए लोग बिचौलिए हैं तो इस रैकेट का सरपंच कौन है सभी वित्तीय घोटालों की तरह, एक धनराशि है जो अंततः लाभार्थी को जन्म देगी। ईडी ने कहा कि बीओबी ने उन्हें बताया कि 59 खातों में जमा कुल राशि 5,151 करोड़ रुपये है और इस राशि में केवल 6.66 फीसदी (343 करोड़ रुपये) बैंक में नकद जमा कर दिए गए हैं जबकि बाकी 4,808 करोड़ रुपये बैंकिंग चैनलों के माध्यम से आए हैं। । सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों, विदेशी बैंकों, निजी बैंकों और सहकारी बैंकों के 30 अन्य बैंकों से रिलायंस ग्रॉस सेटलमेंट सिस्टम (आरटीजीएस) के करीब 9 0 प्रतिशत राशि इस घोटाले में अधिक बैंकों की भागीदारी का संकेत देती है। मई 2014 से अगस्त 2015 के बीच, 5, 853 विदेशी धन प्रेषण के लिए 3500 करोड़ रुपए थे, मुख्य रूप से आयात 39 के लिए 39 पैसे के प्रेषण के उद्देश्य के लिए दर्ज किया गया था। फंड को चालू खातों के माध्यम से विभिन्न विदेशी पार्टियों के 400 खातों में स्थानांतरित कर दिया गया, मुख्य रूप से हांगकांग में और एक संयुक्त अरब अमीरात में। बीओबी ने कहा कि नई दिल्ली में अशोक विहार शाखा के माध्यम से अवैध धन प्रेषण का कुल मूल्य 546.10 मिलियन (3,500 करोड़ रुपये) था, जो ईडी द्वारा अनुमानित 5,151 करोड़ रुपये और सीबीआई द्वारा 6,000 करोड़ रुपये की तुलना में बहुत कम था। विदेशी मुद्रा लेनदेन के अधिकांश हाल ही में खोले हुए चालू खातों में किए गए थे जिसमें भारी नकदी की प्राप्तियां देखी गई थी, लेकिन शाखा ने लाल झंडा नहीं बढ़ाया और कई नियमों का पालन नहीं किया गया। 4) नियम जो अनुपालन नहीं किए गए थे पूरे घोटाले में प्रकाश आ गया क्योंकि बीओबी के अधिकारियों ने संदिग्ध लेनदेन से जांच एजेंसियों को बताया। लेकिन बोबर्सक्वॉस के अंत में भी कई बार चूक गए थे। बैंकों से अपेक्षित लेन-देन की रिपोर्ट (ईटीआर) और संदिग्ध लेनदेन रिपोर्ट (एसटीआर) उठाने की उम्मीद है, जो अंतर के मामले में आरबीआई के पास हैं। इन विसंगतियों को इंगित करने में देरी के कारण घोटाले में गति बढ़ रही है 5) अनुत्तरित प्रश्न ड्यूटी ड्राबैक घोटाला दोनों के छोटे से प्रतीत होता है, लेकिन अग्रिम राशि प्रेषण योजना है जो स्नोबॉल आगे जा कर आगे बढ़ सकती है चूंकि संचालन अगस्त 2014 में शुरू हुआ था, इसकी योजना कुछ महीने पहले ही लेनी होगी, जो नई सरकार की शक्ति के साथ आने के साथ मेल खाती है। भारत के काले धन को हस्तांतरित करने के लिए आयातकोंको स्कीम के लिए भेजा गया धनराशि का इस्तेमाल किया जा रहा है, इसके डर से पता चला है। एक को जानने की जरूरत है, जिसका पैसा है और कितना बड़ा पैसा देखा जा रहा बिना उत्पन्न हुआ था। झारखंड के खालिस्तान शहर छीबासा से ओम प्रकाश रुंगटा की कहानी के लिए और अधिक है, एक एलएसक्लोसर्स कोयले व्यापारी जो हांगकांग में एक कंपनी का मालिक है जिसमें लाखों डॉलर का हस्तांतरण किया गया था। bsmedia. business-standardmediabswapimagesbslogoamp. png 177 22 बैंक ऑफ बड़ौदा फॉरेक्स घोटाले के बारे में जानने के लिए 5 चीजें अवैध रूप से 6000 करोड़ रुपए से ज्यादा अवैध प्रेषण जांच जल्द ही अधिक बैंकों और कंपनियों को प्रकट करने की संभावना है। बैंक ऑफ बड़ौदा और एचडीएफसी बैंक के कर्मचारियों सहित छह लोगों को गिरफ्तार किया गया है जिसे अब विदेशी मुद्रा घोटाला कहा जाता है। लेकिन मीडिया में आने वाले विवरण से पता चलता है कि यह केवल एक बड़ा घोटाला है। अधिक सिर रोल करने की संभावना है और अधिक बैंक पूछताछ एजेंसियों के स्कैनर के तहत आ सकते हैं। बोरोडा फॉरेक्स स्कैम के बैंक पर हमारे विशेष कवरेज से अधिक पढ़ें हम इस बात पर नज़र डालते हैं कि यह घोटाला कैसा है। 1) घोटाले और इसकी कार्यप्रणाली बैंक ऑफ बड़ौदा (बीओबी) ने दिल्ली में अपनी अशोक विहार शाखा से कुछ असामान्य लेनदेन देखा, जो एक अपेक्षाकृत नई शाखा है, जो 2013 में केवल विदेशी मुद्रा लेनदेन स्वीकार करने के लिए अनुमति प्राप्त कर चुकी थी। एक साल के भीतर, इसके विदेशी मुद्रा कारोबार दिल्ली के अशोक विहार शाखा ने 21,529 करोड़ रुपये की कमाई की। मामले पर कार्यरत केंद्रीय जांच ब्यूरो (सीबीआई) और प्रवर्तन निदेशालय (ईडी) के साथ, बैंक ने सरकारी एजेंसियों को सतर्क कर दिया था। बीओबी की कुछ शाखाओं और कुछ कर्मचारियों के घरों पर पिछले सप्ताह के अंत में छापे गए थे। छापे 1 अगस्त 2014 और 12 अगस्त 2015 के बीच हांगकांग के लिए कथित तौर पर 6,172 करोड़ रुपये के कथित अवैध प्रेषण के संबंध में थे। Letrsquos अब इन अवैध प्रेषणों की कार्यप्रणाली को देखते हैं। प्रथम दृष्ट्या ऐसा लगता है कि दो अलग-अलग प्रकार के लेन-देन हुए, लेकिन दोनों लेनदेन संबंधित हो सकते हैं। मनी लॉन्डर्स द्वारा उपयोग किए गए लेन-देन में से एक पर कार्यप्रणाली में कुछ भी नया नहीं है जो सरकारी योजनाओं का शोषण करके त्वरित पैसा कमाते हैं। लेकिन दूसरे व्यक्ति जो दिलचस्प है I लेनदेन एक ndash निर्यात योजनाओं का शोषण पहली लेन-देन में, एक कंपनी या एक व्यक्ति सरकार की शुल्क वापसी योजना का लाभ उठाने के लिए अपनी नकली कंपनियों को उच्च कीमत पर सामान निर्यात करता है। कर्तव्य की कमी सरकार द्वारा प्रदत्त रकम है जो निर्यात की गई वस्तुओं के निर्माण के लिए प्रयुक्त कच्चे सामग्रियों पर कस्टम शुल्क और उत्पाद शुल्क और सेवा सेवाओं पर सेवा कर के भुगतान के लिए भुगतान करती है। सरकार निर्यात को बढ़ावा देने के लिए ड्यूटी वापसी योजना का उपयोग करती है। यहाँ एक उदाहरण है। मान लीजिए कि परिधान कंपनी 1,000 रुपये के शर्ट बेचती है जिसके लिए उसने 500 रुपये के कपड़े और अन्य सामग्री का इस्तेमाल किया। क्लॉथ या अन्य सामग्रियों के आयात पर की जाने वाली कस्टम ड्यूटी या घरेलू खरीद पर लगाए गए एक्साइज ड्यूटी और सेवाओं के सभी निविष्टियों पर सेवा कर को सरकार द्वारा वापस कर दिया जाएगा। यदि 20 प्रतिशत टैक्स अपने कच्चे माल पर चुकता है, तो 100 रुपये (500 रुपये का 20 फीसदी) शुल्क वापसी के रूप में दावा किया जा सकता है। इस मामले में, डमी कंपनियों को हांगकांग में खोला गया था। विदेश में खड़ी विदेशी मुद्रा विनिमय ब्लैक मनी वाले निर्यातक, इन संस्थाओं का उपयोग उन ग्राहकों के रूप में करते थे जो लेन-देन को वास्तविक देखने के लिए वापस भारत भेजते हैं। पूरे लेनदेन बंद होने के बाद से विदेशी मुद्रा प्राप्त करने पर सरकार ने निर्यातक को ड्यूटी वापसी राशि का भुगतान किया। समस्या यह है कि ईडी के मुताबिक, आरोपी व्यापारियों ने कुचलने वाले फंडों के लिए कस्टम ड्यूटी, टैक्स और ओवर-क्लेम ड्यूटी कमियों से इजाफा किया है। ईडी का कहना है कि आरोपी ने नकद कंपनियों और विदेशी व्यापारिक संस्थाओं में विशेष रूप से हांगकांग में निर्यात मूल्य पर निर्यात मूल्य और बाद में ड्यूटी की कमी का दावा किया। कंपनियां इन नकली संस्थाओं के माध्यम से अपना निर्यात करती हैं जो माल की कीमत पर माल बेचते हैं और ड्यूटी वापसी का दावा करने के लिए अपने स्वयं के पैसे से पैड करते हैं। परिधान के उदाहरण में, यदि बेची जाने वाली वस्तुओं का बाजार मूल्य 9 00 रुपये है, तो डमी कंपनी बाजार में बेचकर 900 रुपये का एहसास करेगी लेकिन 1000 रुपये अपने स्वयं के निर्यातक को भारतीय निर्यातक को भेज देगी। यह तंत्र दो उद्देश्यों को प्राप्त करता है एक विदेश में रहने वाले गैरकानूनी काले धन भारत में सफेद धन के रूप में आते हैं और निर्यातक अपनी खुद की निर्यात प्रोत्साहन योजनाओं के माध्यम से सरकार को धोखाकर अतिरिक्त आय भी उत्पन्न करता है। स्टॉक एक्सचेंजों के लिए अपने संचार में आयात के लिए दो अरब अग्रिम प्रेषण लेनदेन ने कहा है कि मई 2014 से अगस्त 2015 के बीच, 3,500 करोड़ रुपए के 5853 विदेशी विदेशी प्रेषण, मुख्य रूप से आयात 39 के लिए 39 पैसे के प्रेषण के उद्देश्य के लिए दर्ज किया गया था। फंड को चालू खातों के माध्यम से विभिन्न विदेशी पार्टियों को 400 से लेकर 400 तक भेज दिया गया, मुख्य रूप से हांगकांग और एक संयुक्त अरब अमीरात में स्थित। आयात के लिए अग्रिम प्रेषण मूल रूप से भुगतान का भुगतान है जो एक आयातक अपने आयात की पुष्टि करता है। आम तौर पर, प्रारंभिक अग्रिम भुगतान किए जाने के बाद, एक निर्यातक शेष रकम या तो माल की प्राप्ति पर या अंतराल के बाद, विक्रेता के साथ वार्ता के आधार पर भेजता है। बैंकों ने अपने भाग में यह जांचना होगा कि शेष राशि किस प्रकार भेजी गई है और माल आयात दस्तावेजों के साथ इसकी पुष्टि करके उतरा है। इस लेन-देन में कार्यप्रणाली यह थी कि अशोक विहार शाखा में कई मौजूदा खाता खोल दिए गए थे। हमारी बैंकिंग प्रणाली के अनुसार, 100,000 तक का प्रेषण एक अलार्म नहीं बढ़ाता है और आयात के दस्तावेजों को बिना समर्थन के बिना स्वतः साफ़ कर देता है। रियाद के तहत पारित करने के लिए धन शोधनकर्ताओं ने इस बचाव का फायदा उठाया। उन्होंने अच्छी तरह से चुने हुए कमोडिटीज का चयन किया है जो गुणवत्ता, या फलों, दालों और चावल जैसी तेज कीमतों में उतार-चढ़ाव के कारण रद्दीकरण के लिए प्रवण हैं। घोटाला 2014 के मध्य तक हो रहा था जब कंपनियां हांगकांग में बनाई गई थीं एक ऐसी कंपनी, स्टार एक्जिम को 1 अगस्त 2014 को हांगकांग में शामिल किया गया था, जैसा कि डीएनए द्वारा रिपोर्ट किया गया था। लगभग एक ही समय में बैंक ऑफ बड़ौदासकोस अशोक विहार शाखा से धन हस्तांतरण शुरू हुआ। बैंक ऑफ बड़ौदा में अपने आंतरिक ऑडिट रिपोर्ट में उल्लेख किया गया है कि 6,000 करोड़ रुपये से अधिक का लेनदेन, उसी तारीख को शुरू किया गया था, जैसा कि हांगकांग में स्टार एक्जिम शामिल किया गया था और 12 अगस्त 2015 तक एक और साल तक जारी रहा। स्टार एक्जिम को शामिल किया गया था एच 10,000 की पेड-अप पूंजी के साथ और हांगकांग में एक उन्नत स्थान में स्थित है। लेकिन अधिक दिलचस्प companyrsquos मालिक का पता है। कंपनी झारखंड के पश्चिम सिंहभूम जिले के चाइबासा के खनन शहर में रहने वाले एक ओम प्रकाश रूंगा से संबंधित है। चाइबासा में यही पता एक छोटी कोयला ट्रेडिंग कंपनी फुलचंद सानवर्माल के नाम से भी पंजीकृत है। हांगकांग में स्टार एक्सिमर्सक्वोस का कार्यालय, कृष्णा ग्रुप लिमिटेड के एक-एक स्टॉप वित्तीय सलाहकार कंपनी अशोक रुंगटा द्वारा कब्जा कर लिया है। धन, जो कई हजारों डॉलर में चल रहा था, का मतलब भारत को चावल और काजू के आयात के लिए किया गया था। ये वास्तविकता में कभी भी आयात नहीं किए गए थे और न ही कोई चालान जो व्यापार को प्रमाणित कर सके। यद्यपि ट्रांसफर करने के आयात मार्गों के लिए लिस्वो एडवांस प्रेषण की मौजूदगी की खोज की गई है, जांच एजेंसियों द्वारा की गई गिरफ्तारी ड्यूटी ड्राबैक घोटाले में रही है। सीबीआई ने बीबीआरसीआरवीस अशोक विहार शाखा के प्रमुख एसके गर्ग और बैंक शाखा के विदेशी मुद्रा (विदेशी मुद्रा) के प्रमुख, जैनिस दुबे को आपराधिक साजिश और धोखाधड़ी के लिए गिरफ्तार किया। ईडी ने कमल कलारा को एचडीएफसी बैंक के विदेशी मुद्रा प्रभाग के साथ काम करने और तीन अन्य व्यक्तियों चंदन भाटिया, गुरुचरन धवन और संजय अग्रवाल (उनमें से कोई भी किसी भी बैंक के साथ काम नहीं कर रहा) mdash के साथ काम कर रहा है। ईडी का कहना है कि एचडीएफसी बैंक के कर्मचारी कलरा भाटिया और अग्रवाल को विदेश में भेजे गए प्रति डॉलर 30-50 पैसे के कमीशन के खिलाफ बीओबी के माध्यम से राशि भेजने में कथित तौर पर मदद कर रहे थे। Bhatiarsquos भूमिका भारत में कंपनियों बनाने और हांगकांग में स्थित कंपनियों को पैसा भेजने में था रेडीमेड कपड़ों के एक निर्यातक धवन ने भाटिया को मदद की। धवन ने कम से कम 6-7 महीनों में कम से कम 15 करोड़ रुपये की ड्यूटी कमेटी पर कब्जा कर लिया था। अग्रवाल कुछ समय के लिए अशोक विहार में बीबीआरसीकोस शाखा के माध्यम से 430 करोड़ रुपये के दागी दूषित विदेशी प्रेषण भेजने में सफल रहा था। रिपोर्टों में कहा गया है कि बीबी कर्मचारी समेत मध्य बिचौलियों और अन्य ऑपरेटरों की अधिक गिरफ्तारी निकट भविष्य में हो सकती है। सभी अभियुक्तों को कथित तौर पर कम से कम 15 फर्जी कंपनियों के लिए कथित बिचौलियों का आरोप लगाया गया है, जिसमें से कुल 59 शामिल थे। ईडी अब बाकी की 44 फर्जी फर्मों की गतिविधियों की जांच करने के लिए आगे की जांच कर रही है, जो इसी तरह से विदेशी स्थानों पर पैसे में पंप हैं। सवाल यह है कि यदि गिरफ्तार किए गए लोग बिचौलिए हैं तो इस रैकेट का सरपंच कौन है सभी वित्तीय घोटालों की तरह, एक धनराशि है जो अंततः लाभार्थी को जन्म देगी। ईडी ने कहा कि बीओबी ने उन्हें बताया कि 59 खातों में जमा कुल राशि 5,151 करोड़ रुपये है और इस राशि में केवल 6.66 फीसदी (343 करोड़ रुपये) बैंक में नकद जमा कर दिए गए हैं जबकि बाकी 4,808 करोड़ रुपये बैंकिंग चैनलों के माध्यम से आए हैं। । सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों, विदेशी बैंकों, निजी बैंकों और सहकारी बैंकों के 30 अन्य बैंकों से रिलायंस ग्रॉस सेटलमेंट सिस्टम (आरटीजीएस) के करीब 9 0 प्रतिशत राशि इस घोटाले में अधिक बैंकों की भागीदारी का संकेत देती है। मई 2014 से अगस्त 2015 के बीच, 5, 853 विदेशी धन प्रेषण के लिए 3500 करोड़ रुपए थे, मुख्य रूप से आयात 39 के लिए 39 पैसे के प्रेषण के उद्देश्य के लिए दर्ज किया गया था। फंड को चालू खातों के माध्यम से विभिन्न विदेशी पार्टियों के 400 खातों में स्थानांतरित कर दिया गया, मुख्य रूप से हांगकांग में और एक संयुक्त अरब अमीरात में। बीओबी ने कहा कि नई दिल्ली में अशोक विहार शाखा के माध्यम से अवैध धन प्रेषण का कुल मूल्य 546.10 मिलियन (3,500 करोड़ रुपये) था, जो ईडी द्वारा अनुमानित 5,151 करोड़ रुपये और सीबीआई द्वारा 6,000 करोड़ रुपये की तुलना में बहुत कम था। विदेशी मुद्रा लेनदेन के अधिकांश हाल ही में खोले हुए चालू खातों में किए गए थे जिसमें भारी नकदी की प्राप्तियां देखी गई थी, लेकिन शाखा ने लाल झंडा नहीं बढ़ाया और कई नियमों का पालन नहीं किया गया। 4) नियम जो अनुपालन नहीं किए गए थे पूरे घोटाले में प्रकाश आ गया क्योंकि बीओबी के अधिकारियों ने संदिग्ध लेनदेन से जांच एजेंसियों को बताया। लेकिन बोबर्सक्वॉस के अंत में भी कई बार चूक गए थे। बैंकों से अपेक्षित लेन-देन की रिपोर्ट (ईटीआर) और संदिग्ध लेनदेन रिपोर्ट (एसटीआर) उठाने की उम्मीद है, जो अंतर के मामले में आरबीआई के पास हैं। इन विसंगतियों को इंगित करने में देरी के कारण घोटाले में गति बढ़ रही है 5) Unanswered questions The Duty Drawback scam seems to be the smaller of the two, but itrsquos the advance remittance scheme which can snowball going forward. Since the operations started in August 2014, its planning would have taken a few months earlier, which coincides with the coming to power of the new government. The lsquoAdvance remittances to importrsquo scheme has been put to use to transfer black money out of India on fears of it being detected. One needs to know, whose money is it and how such huge amount of money was generated without being noticed. There is more to the story of Om Prakash Rungta from the mining town of Chibasa in Jharkhand, a lsquosmallrsquo coal trader who owns a company in Hong Kong in which millions of dollars were transferred. bsmedia. business-standardmediabswapimagesbslogoamp. png 177 22